Steuerinformationen für Finanz- und Rechnungswesen 2017

Dezember

Kalenderwoche 46-52 

• Infoblätter

Prämien vom Finanzamt – Ein Überblick

Drogistenpauschalierung

Aktuelle Werte: Gebühren

Die Vergebührung von Bestandverträgen

Rechtsgeschäftsgebühren nach dem Gebührengesetz

Aktuelle Werte: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen

Die Gewinnermittlungsarten

Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen

Sachbezüge – Lohnsteuerliche Behandlung

Aktuelle Werte: Lohnverrechnung

Abrechnung von Dienstnehmern ab 1.1.2017

Kommunalsteuer

Gesetzliche Abfertigung alt – lohnsteuerliche Behandlung

Kündigungsentschädigungen – Abgabenrechtliche Behandlung

Freiwillige Abfertigungen – bei Wechsel ins System „Abfertigung NEU“

Tod eines Arbeitnehmers – lohnsteuerliche Behandlung

Besteuerung von Vergleichssummen

Lohnnebenkosten bei wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführern

Erlass des BMF (11. Dezember 2017) zu diversen Zweifelsfragen betreffend die Normverbrauchsabgabe

• FAQs

Die Vergebührung von Bestandverträgen – FAQ

Außergewöhnliche Belastungen - FAQ

Besteuerung von Vergleichssummen – FAQ

Gesetzliche Abfertigung (Abfertigung „alt“) – lohnsteuerliche Behandlung - FAQ

• Presseartikel

USA – geplante Strafsteuer

Umsatzsteuer – kein ermäßigter Mehrwertsteuersatz für digitale Bücher und Zeitschriften

Wohnungsmietverträge sind nicht mehr zu vergebühren

Registrierkassen-Jahresbeleg: Erstmalige Prüfung

Steuerwirksam spenden

Kosten für „Navi“ als Werbungskosten absetzbar?

Mitteilungspflicht an das Finanzamt für bestimmte Zahlungen

UID-Abfrage bei Einzelunternehmen nicht immer eindeutig – warum?

Teilrevision des schweizerischen Mehrwertsteuergesetzes

Meldeverpflichtungen in der Lohnverrechnung nach dem Jahreswechsel

November

• Infoblätter

Kalenderwoche 45

Umsatzsteuer bei Messebeteiligungen im Ausland

• Muster

Kalenderwoche 45

Rechnung für Lieferungen in die Länder außerhalb der EU

Rechnung für Lieferungen in andere Mitgliedstaaten

• Presseartikel

Kalenderwoche 44

Steuerliche Maßnahmen zum Jahreswechsel

Aufbewahrungspflichten in der Lohnverrechnung

Oktober

• Presseartikel

Kalenderwoche 42 

Nutzen Sie den Gewinnfreibetrag im Jahr 2017 voll aus!

NeuFöG – Auswirkungen der Gewerberechtsnovelle 2017

Kalenderwoche 40

Voraussichtliche Werte in der Sozialversicherung 2018

September

• Infoblätter

Kalenderwoche 35 und 36 

Die steuerliche Behandlung von Bitcoin & Co

Steuerliche Besonderheiten bei der Beschäftigung von ausländischen Grenzgängern (Tagespendlern)

Forschungsförderung durch steuerliche Maßnahmen

August

• Infoblätter

Kalenderwoche 32

Exporte in Nicht-EU-Länder

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Neugründer)

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Übernehmer)

• FAQ

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Neugründer) - FAQ

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) (für Übernehmer) - FAQ

• Presseartikel

Kalenderwoche 33

Fruchtgenuss: Kann eine AfA geltend gemacht werden?

Juli

• Infoblätter

Kalenderwoche 29

Umsatzsteuer – Prinzip der Differenzbesteuerung

Besorgungsleistungen (Umsatzsteuer)

Die Kraftfahrzeugsteuer

Kalenderwoche 28

Der Versandhandel

Steuerliche Förderung der Mitarbeiterbeteiligung

Kalenderwoche 27

Forschungsförderung durch steuerliche Maßnahmen

Kalenderwoche 24 - 26

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Neugründer

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Übernehmer

Steuerliche Unterschiede: Erwerb Betrieb/Anteil an einer Kapitalgesellschaft

Kassenrichtlinie 2012

Schenkungsmeldegesetz 2008

Energiebesteuerung – Die Kohleabgabe

Energiebesteuerung – Die Elektrizitätsabgabe

Energiebesteuerung – Die Erdgasabgabe

Die Kraftfahrzeugsteuer

Werte: Erbschafts- und Schenkungssteuer bis 31.7.2008

Erbschafts- und Schenkungssteuer bis 31.7.2008

Außenprüfung (vormals Betriebsprüfung)

Sozialplanzahlungen

• FAQ

Kalenderwoche 29

Kraftfahrzeugsteuer - FAQ

Kalenderwoche 24 - 26

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Neugründer – FAQ

Neugründungs-Förderungsgesetz (NeuFöG) für Übernehmer – FAQ

Kraftfahrzeugsteuer – FAQ

Energieabgabenvergütung – FAQ

Außenprüfung (vormals Betriebsprüfung) – FAQ

Schenkungsmeldegesetz - FAQ

• Muster

Kalenderwoche 24 - 26

Antrag auf Fristerstreckung (Muster)

Juni

• Infoblätter

Kalenderwoche 23

Umsatzsteuer für Dienstleistungen und Montagen in der Schweiz

U34 Ausfuhrnachweis für Umsatzsteuerzwecke – Hinweise für Zollbeamte

Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus der Schweiz

Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler in Österreich

Die steuerliche Begünstigung des Wohngebäudes bei der Betriebsaufgabe

Pauschalierung für nichtbuchführende Gewerbebetreibende

• FAQ

Kalenderwoche 23

Die steuerliche Begünstigung des Wohngebäudes bei der Betriebsaufgabe – FAQ

Mai

• Infoblätter

Kalenderwoche 19

Ansuchen um Zahlungsaufschub

Der Unternehmer und sein steuerlicher Berater

Wareneingangsbuch

Aufbewahrungspflichten

Die Besteuerung von Wertpapieren

Die Besteuerung von Kapitalvermögen

Reihengeschäfte in der Umsatzsteuer

Dreiecksgeschäfte in der Umsatzsteuer

Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen

Kalenderwoche 18

Betriebsverkauf und Betriebsaufgabe

Haftung für die Umsatzsteuer meines ausländischen Lieferanten

Normverbrauchsabgabe (NoVA) ab 1.3.2014

Normverbrauchsabgabe (NoVA) bis 28.2.2014

Werbeabgabe

Termine für Abgaben- und Steuererklärungen

Steuerzahlungstermine

Selbstanzeige im Finanzstrafrecht

Steuersätze in den EU-Ländern

Kapitalverkehrsteuern – Die Gesellschaftsteuer

• FAQ

Kalenderwoche 19

Aufbewahrungspflichten - FAQ

Steuerliche Begünstigungen bei Betriebsverkauf, -aufgabe und –übergabe - FAQ

Kalenderwoche 18

Selbstanzeige im Finanzstrafrecht – FAQ

NoVA – FAQ

Kammerumlagen - FAQ

• Muster

Kalenderwoche 19

Antrag auf Aussetzung

Antrag auf Bewilligung von Ratenzahlungen

Kalenderwoche 18

Vorlageantrag

April

• Infoblätter

Kalenderwoche 16

Aufwendungen, welche schon vor der Unternehmensgründung anfallen

Die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge

Umsatzsteuerliche Behandlung von Warenreparaturen

Kalenderwoche 15 

Bewertungsgesetz (Broschüre)

Bodenwertabgabe

Grunderwerbsteuer bis 31.12.2015

Grunderwerbsteuer neu ab 1.1.2016

Grundsteuer

Haftungen aus steuerlicher Sicht

Verjährung in der Bundesabgabenordnung

Ermittlung des gemeinen Wertes von inländischen nicht notierten Wertpapieren und Anteilen – „Wiener Verfahren 1996“

Aufwendungen, welche schon vor der Unternehmensgründung anfallen

Grenzüberschreitende Überführung von Wirtschaftsgütern

Umsatzsteuerliche Behandlung von Warenreparaturen

Kalenderwoche 11, 12 und 13 

Ertragssteuerliche Aspekte des Leasings

Erwerbsunfähigkeit im Steuerrecht

Fragebogen des Finanzamtes zur Betriebseröffnung

Maßnahmen zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung

Steuerliche Aspekte grenzüberschreitenden Leasings

Doppelbesteuerungsabkommen mit Ungarn – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowakei – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Tschechien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowenien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen - Entlastungsverordnung

Umsatzsteuer – Prinzip der Differenzbesteuerung

Berichtigung von Rechnungen

Die Umsatzsteuerjahreserklärung

Konsignationslager in einem anderen Mitgliedsstaat der EU

Mehrwertsteuersätze in der EU

Nachträgliche Betriebsausgaben

Vermietung und Verpachtung

Die Umsatzsteuer in Deutschland

Vermietung und Verpachtung von Grundstücken 

• FAQ

Kalenderwoche 17

Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen EU-Mitgliedsstaat – FAQ

Aufwendungen, welche schon vor der Unternehmensgründung anfallen – FAQ

Kalenderwoche 15 

Verjährung in der Bundesabgabenordnung – FAQ (reine Standänderung März 2017)

Haftungen aus steuerlicher Sicht – FAQ (reine Standänderung März 2017)

Grunderwerbsteuer neu ab 1.1.2016 – FAQ (reine Standänderung März 2017)

Kalenderwoche 11, 12 und 13 

Fragebogen des Finanzamtes zur Betriebseröffnung - FAQ

Erfordernisse einer Rechnung – FAQ

Die Umsatzsteuerjahreserklärung - FAQ

Kalenderwoche 17

Einfuhrumsatzsteuer – Berechnung und Abwicklung

Betriebsausgabenpauschalierung am Beispiel des wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführers

Kalenderwoche 16

Automatische Übermittlung von Sonderausgaben und Kirchenbeiträgen

Vorsicht bei Transport von Verbrauchsteuerpflichtigen Waren über das „Deutsche Eck“

Kalenderwoche 15 

Reparatur von Waren und Abzug der Einfuhrumsatzsteuer

Kalenderwoche 11, 12 und 13 

Können Bewirtungskosten für Geschäftsfreunde steuerlich abgesetzt werden?

Anmeldung von Registrierkassen: Alternative zu FinanzOnline

NoVA-Vergütung bei KFZ-Ausfuhr ins Ausland

Umsatzsteuer bei durchlaufenden Posten und bei der Weiterverrechnung von Nebenleistungen

Erhöhung der Richtwerte ab 1.4.2017 – Auswirkung auf Sachbezugswerte für Dienstwohnung ab 1.1.2018

Doppelbesteuerungsabkommen mit Turkmenistan neu

Betriebsausgaben für misslungene GmbH-Gründung nicht abzugsfähig

Neuerungen bei der steuerlichen Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten

März

Infoblätter

Pendlerpauschale und Pendlereuro 

Bau- und Montagebetriebsstätten im internationalen Steuerrecht

Die Finanzpolizei als Organ der Abgabenbehörden

Finanzpolizei (Broschüre)

Gebühren und Schriften für Amtshandlungen

Rechtsgeschäftsgebühren nach dem Gebührengesetz

Wichtiges im Gebührenrecht

Die betriebliche Verwendung von PKW, Kombi und LKW

Steuerermäßigung bei außergewöhnlicher Belastung

Betriebsausgaben bei der Gewinnermittlung

Ausfuhrnachweise

Dienstleistungen an ausländische Privatkunden - B2C Leistungen

Reverse Charge bei Metallwaren und weiteren Produkten

UnternehmensgründerInnen (insbesondere KleinunternehmerInnen) und UID-Nummern

Reverse Charge im Sekundärrohstoffbereich

Dienstleistungen an ausländische Unternehmer - B2B Leistungen

Doppelbesteuerungsabkommen mit Indonesien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Kroatien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich – Überblick

Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerische Tätigkeit

Sachbezüge – Lohnsteuerliche Behandlung

Urlaubsersatzleistung – Abgabenrechtliche Behandlung

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen

Die Besteuerung von betrieblichen Immobilienverkäufen

Internationale Schachtelbeteiligung

Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht

Die Vergebührung von Bestandverträgen

Die Beschwerde

Der Bescheid nach der Bundesabgabenordnung (BAO)

Glücksspiel und Preisausschreiben

Die Kassenpflicht

Aktuelle Werte: Gebühren

FAQ

Die Vergebührung von Bestandverträgen – FAQ

Gebührenrecht - FAQ

UnternehmensgründerInnen (insbesondere KleinunternehmerInnen) und UID-Nummern – FAQ

Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerische Tätigkeit – FAQ

Glücksspiel und Preisausschreiben – FAQ

Beschwerde im Abgabenverfahren – FAQ

Bescheide - FAQ

Registrierkassenpflicht – FAQ

Muster

Lohn-/Gehaltsverrechnung

Beschwerde (Muster)

Antrag auf Nachsicht (Muster)

Februar

Infoblätter

Der Gewinnfreibetrag 

Körperschaftsteuer (KöSt)

Liebhaberei im Steuerrecht

Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht

Die elektronische Bilanz

Jobticket

Sonstige Bezüge – Steuerliche Behandlung

Lohnsteuerliche Behandlung von Dienstreisen

Versteuerung von Zulagen und Zuschlägen

Der Versandhandel 

Die Mitteilungspflicht gemäß § 109a EStG

Die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung

Sonderausgaben

Kleinunternehmerregelung

Die Hausdurchsuchung

Forschungsförderung durch steuerliche Maßnahmen

Pauschalierung im Gastgewerbe ab 2013

Lohnkonto

Der Lohnzettel (Formular L16)

Abfertigungsrückstellung und Wertpapierdeckung

Wertpapiere zur Wertpapierdeckung der Pensionsrückstellung

Betriebsausgaben- und Vorsteuerpauschalierung für Handelsvertreter

Lohnsteuerbegünstigte Auslandstätigkeit

Die Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland

Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland

Tax free shopping – wichtige Hinweise für Touristen

Tax free shopping – umsatzfreier Touristenexport

Tax free shopping – guidelines for tourists

Soll- und Istbesteuerung

Der innergemeinschaftliche Erwerb

Exporte in Nicht-EU-Länder

Steuerinformation für Betriebsgründer

Steuerliche Maßnahmen im Todesfall eines Unternehmers

Die Basispauschalierung

Angemessenheitsgrenze bei der Anschaffung von PKW und Kombi

Die Gruppenbesteuerung

Erfordernisse einer Rechnung

Auslandsreisekostensätze

Kündigungsentschädigungen – Abgabenrechtliche Behandlung

Freiwillige Abfertigungen – System „Abfertigung ALT“

Besteuerung von Vergleichssummen

Freiwillige Abfertigungen – bei Wechsel ins System „Abfertigung NEU“

Gesetzliche Abfertigung alt – Lohnsteuerliche Behandlung

Umsatzsteuerliche Regelungen im Umgang mit ausländischen Geschäftspartnern

Umsatzsteueridentifikationsnummer (UID-Nummer)

Innergemeinschaftliche Lieferungen

Importe aus Nicht-EU-Ländern

Im Nebenberuf Unternehmer 

Werbungskostenpauschale für Expatriates

Die Lohnsteuerpflicht von Vortragenden

Tod eines Arbeitsnehmers – Lohnsteuerliche Behandlung

Erstattung von Urlaubsentgelt – Abgabenrechtliche Behandlung

Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Abfertigung neu – Betriebliche Vorsorgekasse

Pauschalierung für den Lebensmittel- und Gemischtwarenhandel

Pauschalierung im Gastgewerbe bis 31.12.2012

Pauschalierung für nichtbuchführende Gewerbebetreibende

Vorsteuerabzug bei PKW und Kombi

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)

Die umsatzsteuerliche Behandlung von Software

Reverse Charge – Umkehr der Steuerschuld bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen – B2B

Umsatzsteuerliche Fragen im Zusammenhang mit Road Pricing

Lieferungen und sonstige Leistungen an Diplomaten und internationale Organisationen

Die Sonder-UID der Spediteure für Abfertigung zum zollrechtlich freien Verkehr mit steuerbefreiter innergemeinschaftlicher Anschlusslieferung

Rechnungsvermerke bei innergemeinschaftlichen Lieferungen

Die Gelangensbestätigung

Eigenverbrauch

Umsatzsteuer und Vorsteuer – Eine Einführung

Die wichtigsten Anwendungsfälle für die ermäßigten Umsatzsteuersätze von 10% bzw. 13%

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz – Überblick

Die Vertreterbetriebsstätte

Die Betriebsstätte im internationalen Steuerrecht

Doppelbesteuerungsabkommen mit Polen

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik Litauen

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik San Marino

Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten mexikanischen Staaten

Doppelbesteuerungsabkommen mit der islamischen Republik Iran

Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten

Quellensteuern im internationalen Steuerrecht

Lohnsteuerbegünstigte Auslandstätigkeit bis 31.12.2012

Beschäftigung von Mitarbeitern im Ausland

Das neue Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland – Überblick

Die Besteuerung von GmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland

Doppelbesteuerungsabkommen mit China – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Serbien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Bosnien und Herzegowina – Überblick

Die Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus Deutschland

Kammerumlage 1, Kammerumlage 2, Grundumlage

FAQ 

Liebhaberei im Steuerrecht – FAQ

Gewinnfreibetrag – FAQ

Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht - FAQ

Betriebliche Vorsorgekasse – Lohnsteuerliche Behandlung von Ein- und Auszahlungen – FAQ

Sonderausgaben - FAQ

Die Hausdurchsuchung - FAQ

Kleinunternehmerregelung - FAQ

Pauschalierung im Steuerrecht – FAQ

Exporte in Nicht-EU Länder - FAQ

Besteuerung von Vergleichssummen - FAQ

Freiwillige Abfertigung – Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ

Innergemeinschaftliche Lieferungen - FAQ

Importe aus Nicht-EU-Ländern - FAQ

Im Nebenberuf Unternehmer - FAQ

Gesetzliche Abfertigung (Abfertigung „alt“) – Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) – FAQ

Der innergemeinschaftliche Erwerb - FAQ

Dienstleistungen für ausländische Unternehmer – B2B Leistungen – FAQ

Die Vertreterbetriebsstätte – FAQ

Die Betriebsstätte im internationalen Steuerrecht – FAQ

Die Besteuerung GesmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland – FAQ

Die Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland – FAQ

Muster

Lohnkonto

Rechnung bei Reverse Charge

Rechnung im Inland

Innergemeinschaftliche Lieferung - Erklärung über die Beförderung von Waren in das übrige Gemeinschaftsgebiet

Innergemeinschaftliche Lieferung - Erklärung über den Empfang von Waren

Intra-Community supply — Declaration regarding the transport of goods from one EU member state to another

Intra-community supply - confirmation of the reception of goods

Spezialvollmacht – Special authorisation

Jänner

Infoblätter

Begünstigte Besteuerung nicht entnommener Gewinne 2004 – 2009

Bildungsfreibeträge und Bildungsprämie bis 31.12.2015

Die Besteuerung von Personengesellschaften

Das Arbeitszimmer im Wohnungsverband

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen

SV-Werte 2017

Doppelbesteuerungsabkommen mit Liechtenstein - Überblick

Steuerliche Besonderheiten bei grenzüberschreitender Arbeitskräfteüberlassung

Steuerliche Behandlung von Geschäftsreisen von UnternehmerInnen im In- und Ausland

Mitteilungen bei Zahlungen ins Ausland gemäß § 109b EStG

Die Besteuerung von Privatstiftungen

KFZ-Sachbezug

Fahrtkostenvergütung und Kilometergeld

Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag (DZ)

Lohnnebenkosten bei wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführern

Kommunalsteuer bei Arbeitskräfteüberlassung

Dienstgeberbeitrag zum Familienausgleichsfonds (DB)

Auslandsreisekostensätze

Dienstgeberabgabe der Gemeinde Wien (DGA, U-Bahn Steuer)

Kommunalsteuer

Mitarbeiterrabatte ab 1.1.2016

Aktuelle Werte: Lohnverrechnung

Abrechnung von Dienstnehmern ab 1.1.2017

Umsatzsteuer: Überblick in Tabellenform

FAQ

Abschreibung von Kfz-Aufwand – FAQ

Angemessenheitsgrenze bei der Anschaffung von PKW und Kombi - FAQ

Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge (SFN-Zuschläge) - FAQ
Sonstige Bezüge – Lohnsteuerliche Behandlung - FAQ
DB - Dienstgeberbeitrag zum Familienausgleichsfonds  - FAQ
DGA - Dienstgeberabgabe der Gemeinde Wien (U-Bahn Steuer) - FAQ
Pendlerpauschale - FAQ

Muster

Anlagenverzeichnis

Antrag auf Herabsetzung der Einkommensteuervorauszahlung

Kleinbetragsrechnung im Inland

Fahrtenbuch - Muster

Stand: 08.01.2018