Steuerinformation für Betriebsgründer

Unsere Broschüre soll Ihnen speziell am Anfang Ihrer betrieblichen Tätigkeit helfen, die steuerlichen Hürden auf für Sie vorteilhafte Weise zu meistern.

Mehr Informationen finden Sie in unserer Broschüre (pdf).

Inhalt

1. Allgemeines
   1. Anmeldung beim Finanzamt
   2. Ab wann ist man für das Finanzamt unternehmerisch tätig?
   3. Wie behandelt man Einlagen aus dem Privatvermögen?
2. Welche Einkunftsarten gibt es im Steuerrecht?
3. Arten der Gewinnermittlung
4. Betriebsvermögensvergleich
   1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
   2. Wann besteht Buchführungspflicht?
   3. Verlustvortrag
      
5. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (Anlage 1)
   1. Grundsätzliches und Aufzeichnungen
   2. Verlustvortrag bei Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
   3. Wareneingangsbuch
   4. Anlagenverzeichnis
   5.  Aufbewahrungspflicht
6. Einzelaufzeichnungs-, Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht
   1. Einzelaufzeichnungspflicht
   2. Registrierkassenpflicht
   3. Belegerteilungspflicht
   4. Ausnahmen/Erleichterungen
   5. Weitere Informationen
7. Die Einkommensteuer
   1. Wie ermittelt man das steuerpflichtige Einkommen?
   2. Jahreserklärung und Entrichtung der Einkommensteuer
8. Der Einkommensteuertarif
   
9. Gewinnermittlung durch Pauschalierung
   1. Basispauschalierung
   2. Pauschalierung für Kleinunternehmer
10. Was sind Betriebseinnahmen?
11. Was sind Betriebsausgaben?
12. Besondere Begünstigungen
    1. Gewinnfreibetrag
    2. Investitionsfreibetrag
    3. Forschungsprämie
    4. Öko-Zuschlag
13. Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)
    1. Das System der Mehrwertsteuer
    2. Steuersätze
    3. Steuerbefreiungen
    4. Was sind Vorsteuern?
    5. Vorsteuerabzug bei Kfz
    6. Wie muss eine Rechnung beschaffen sein?
    7. Kleinbetragsrechnungen und Kleinunternehmerrechnungen
    8. Ist- oder Soll-System
    9. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID-Nr.)
    10. Die Umsatzsteuervoranmeldung
    11. Vierteljährliche Voranmeldung
    12. Bagatellgrenze für Kleinunternehmer
    13. Jahressteuererklärung
    14. Zusammenfassende Meldung
14. Lohnabgaben
15. Neugründungs-Förderungsgesetz

Stand: 01.01.2025