Pensionsberechnung nach Altrecht
Anspruchsgrundlagen – Verlustdeckelung/ Vergleichsrechnung
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Dieses Infoblatt gilt grundsätzlich für Personen, die vor dem 1.1.1955 geboren sind.
Bemessungsgrundlage
Die Bemessungsgrundlage wurde 2003 aus den 180 besten aufgewerteten monatlichen Gesamtbeitragsgrundlagen (15 Jahre) gebildet. Seit 1.1.2004 erfolgt eine Ausdehnung des Bemessungszeitraumes auf die besten 480 monatlichen Gesamtbeitragsgrundlagen (40 Jahre). Eine Übergangsbestimmung bis 2027 regelt die schrittweise Verlängerung:
| im Jahr | Bemessungszeitraum | im Jahr | Bemessungszeitraum | ||
| in Monaten | in Jahren | in Monaten | in Jahren | ||
| 2004 | 192 | 16 | 2017 | 348 | 29 |
| 2005 | 204 | 17 | 2018 | 360 | 30 |
| 2006 | 216 | 18 | 2019 | 372 | 31 |
| 2007 | 228 | 19 | 2020 | 384 | 32 |
| 2008 | 240 | 20 | 2021 | 396 | 33 |
| 2009 | 252 | 21 | 2022 | 408 | 34 |
| 2010 | 264 | 22 | 2023 | 420 | 35 |
| 2011 | 276 | 23 | 2024 | 432 | 36 |
| 2012 | 288 | 24 | 2025 | 444 | 37 |
| 2013 | 300 | 25 | 2026 | 456 | 38 |
| 2014 | 312 | 26 | 2027 | 468 | 39 |
| 2015 | 324 | 27 | 2028 | 480 | 40 |
| 2016 | 336 | 28 | |||
Der Bemessungszeitraum vermindert sich bis zum Mindestausmaß von 180 Monaten
- pro Kind um höchstens 36 Monate der Erziehung des Kindes und
- um die Zahl der Beitragsmonate aufgrund einer Familienhospizkarenz.
Die Bemessungsgrundlage für die Zeiten der Kindererziehung beträgt im Jahr 2024 € 1.729,50.
Versicherungsdauer
Als Grundregel gilt: Umso länger die Versicherungsdauer, desto höher die Pension.
Je Versicherungsjahr gebühren 1,78 Steigerungspunkte. Bei einem Pensionsantritt vor dem Regelpensionsalter (Frauen geboren bis 31.12.1963 60. Lebensjahr: danach stufenweise Anhebung auf das 65. Lebensjahr, Männer 65. Lebensjahr) wurden jedoch pro Jahr 4,2 % der Leistung abgezogen. Der Abzug bei der vorzeitigen Alterspension beträgt maximal 15 % der Leistung.
Wird die Pension nach Erreichen des Regelpensionsalters beantragt, gebührt eine Bonifikation in Höhe von 5,1 % pro Jahr (0,425 % pro Monat) der Pension (Frauen bis 3 Jahre über das Regelpensionsalter, Männer bis 68). Pension und Bonifikation sind mit maximal 94,28 % der Bemessungsgrundlage begrenzt. Seit 1.1.2017 werden zusätzlich die Pensionsversicherungsbeiträge während der Weiterarbeit in der Bonusphase um 50 % reduziert.
Verlustdeckelung – Vergleichsrechnung
Für jede Neupension, die ab 1.1.2004 von der Pensionsreform 2003 betroffen ist, muss eine Vergleichspension ermittelt werden. Es wird zu diesem Zweck
- eine Pension unter Berücksichtigung der Pensionsreform 2003 und
- eine Pension auf Basis der am 31.12.2003 geltenden Rechtslage
berechnet.
Die Neupension durfte im Jahr 2004 maximal 5 % niedriger als die Vergleichspension nach alter Rechtslage sein. Dieser Wert steigt um 0,25 % pro Jahr, sodass im Jahr 2024 der Verlustdeckel maximal 10 % beträgt.
| maximale Verminderung | Vergleichs- pension | maximale Verminderung | Vergleichs- pension | ||
| 2004 | 5,00 % | 95,00 % | 2015 | 7,75 % | 92,25 % |
| 2005 | 5,25 % | 94,75 % | 2016 | 8,00 % | 92,00 % |
| 2006 | 5,50 % | 94,50 % | 2017 | 8,25 % | 91,75 % |
| 2007 | 5,75 % | 94,25 % | 2018 | 8,50 % | 91,50 % |
| 2008 | 6,00 % | 94,00 % | 2019 | 8,75 % | 91,25 % |
| 2009 | 6,25 % | 93,75 % | 2020 | 9,00 % | 91,00 % |
| 2010 | 6,50 % | 93,50 % | 2021 | 9,25 % | 90,75 % |
| 2011 | 6,75 % | 93,25 % | 2022 | 9,50 % | 90,50 % |
| 2012 | 7,00 % | 93,00 % | 2023 | 9,75 % | 90,25 % |
| 2013 | 7,25 % | 92,75 % | 2024 | 10,00 % | 90,00 % |
| 2014 | 7,50 % | 92,50 % |
Personen, welche die Anspruchsvoraussetzungen für eine (vorzeitige) Alterspension in einem der angeführten Kalenderjahre erfüllen, bleiben die dem jeweiligen Kalenderjahr zugeordneten Prozentsätze gewahrt. Dies ist dann von Bedeutung, wenn die jeweilige Pension erst zu einem späteren Zeitpunkt in Anspruch genommen wird.
Tipp:
Zur Pensionsberechnung für nach dem 31.12.1954 geborene Personen siehe dazu unser Infoblatt „Pensionsberechnung nach Neurecht/Pensionskonto“ und „Pensionsberechnung ab 1.1.2014/Kontoerstgutschrift“!
Hinweis:
„Bei diesem Inhalt handelt es sich um eine rechtliche Information aufgrund der geltenden Rechtslage bzw. Rechtsprechung. Es wird dadurch weder eine Meinung der Wirtschaftskammer, noch eine Anleitung zu einem bestimmten Verhalten wiedergegeben.“
Stand: 01.01.2024