Buchhaltung

Steuerinformationen für Finanz- und Rechnungswesen 2016

Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie

Lesedauer: 7 Minuten

Dezember

Infoblätter

Die steuerliche Verlustverwertung

Vereinbarungen zwischen Angehörigen im Steuerrecht

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen

Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen

Die Gewinnermittlungsarten (Broschüre)

Schuldnachlässe durch Insolvenzverfahren im Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerrecht

Steuerliche Förderung der Mitarbeiterbeteiligung

Drogistenpauschalierung

Aktuelle Werte: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen

Aktuelle Werte: Einkommen-/Körperschaftsteuer 2009 – 2015

Aktuelle Werte: Einkommen-/Körperschaftsteuer ab 2016

Die Abschreibung von Betriebsgebäuden 

Presseartikel

Mitteilungspflichten an das Finanzamt für bestimmte Zahlungen

Steuerliche Maßnahmen zum Jahreswechsel

Nutzen Sie den Gewinnfreibetrag im Jahr 2016 voll aus!

Die Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen

FAQ

Verlustvortrag - FAQ

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen - FAQ

Außergewöhnliche Belastungen - FAQ

Die Energieabgabenvergütung - FAQ

Muster

Rechnungsmuster für Kleinunternehmer

November

Infoblätter

Die Energieabgabenvergütung

Prämien vom Finanzamt

Sozialplanzahlungen

Presseartikel

Ab 2017 neue Verpflichtung für KMU: Daten über Verrechnungspreise müssen bei grenzüberschreitender Tätigkeit an die Finanz gemeldet werden

Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht bei Weihnachts-, Punsch- und Maroniständen

Steuerliche Abzugsfähigkeit von Weihnachtsgeschenken

Oktober

Infoblätter und Broschüren

Die Energieabgabenvergütung

Presseartikel

KFZ- Sachbezug - Soll der Dienstwagen 2016 oder 2017 angeschafft werden?

Neue Verwaltungspraxis bei missglückten Dreiecksgeschäften

August

Infoblätter und Broschüren

Vermietung und Verpachtung (Broschüre)

Haftung für Steuern bei Betriebsübergaben

Aufbewahrungspflichten

Selbstanzeige im Finanzstrafrecht

Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht

Die Kassenpflicht (Broschüre)

Die Unternehmensverpachtung als Betriebsaufgabe

Presseartikel

Aufbewahrungspflichten – FAQ

Selbstanzeige im Finanzstrafrecht - FAQ

Dokumentation und Meldung von Verrechnungspreisen ab 2017 verpflichtend

Nachträgliche Betriebsausgabe

Reform des Bilanzrechts – die wesentlichen Änderungen

Abzugsfähigkeit von Bildungsmaßnahmen des Unternehmers 

FAQ

Registrierkassen - FAQ

Presseartikel

Anspruchszinsen: ab 1. Oktober 2016

Neue Entscheidung zur Energieabgabenvergütung – Handlungsbedarf für Dienstleistungsbetriebe?

JuliI

Infoblätter und Broschüren

Besorgungsleistungen (Umsatzsteuer)

Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland

Die Kassenpflicht (Broschüre)

Presseartikel

Abgabenfestsetzung gem. § 201 Bundesabgabenordnung

Internationales Steuerrecht - Bezüge anlässlich der Beendigung eines Dienstverhältnisses

Steuersätze für Kunstgegenstände und Briefmarken

Rechtsmittel im Abgabenrecht

FAQ

Registrierkassen - FAQ

Juni

Infoblätter und Broschüren

Steuerliche Unterschiede: Erwerb Betrieb / Anteil an einer Kapitalgesellschaft

Die steuerliche Begünstigung des Wohngebäudes bei der Betriebsaufgabe

Lohnsteuerliche Behandlung von Dienstreisen

Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen

Umsatzsteuer für Dienstleistungen und Montagen in der Schweiz

Umsatzsteuer bei einer Messebeteiligung im Ausland

Reihengeschäfte in der Umsatzsteuer

Mehrwertsteuersätze in der EU

Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen

U34 Ausfuhrnachweis für Umsatzsteuerzwecke – Hinweise für Zollbeamte

Tax free shopping – Wichtige Hinweise für Touristen

Tax free shopping – umsatzsteuerfreier Touristenexport

Tax free shopping – guidelines for tourists

Die Umsatzsteuer in Deutschland (Broschüre)

Rechnungsvermerke für innergemeinschaftliche Lieferungen

Die Besteuerung von Wertpapieren

Das Arbeitszimmer im Wohnungsverband

Steuersätze in den EU-Ländern

Vermietung und Verpachtung

Die Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus Deutschland

Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler in Österreich

Ertragsteuern in der Slowakei

Die Besteuerung von Dividenden, Zisnen und Lizenzen aus der Schweiz

Der Bescheid nach der Bundesabgabenordnung (BAO)

Steuerzahlungstermine

Termine für Abgaben- und Steuererklärungen

Energiebesteuerung – Die Kohleabgabe

Energiebesteuerung - Die Erdgasabgabe

Die Energieabgabenvergütung

Werbeabgabe

FAQs

Die steuerliche Begünstigung des Wohngebäudes bei der Betriebsaufgabe - FAQ

Abschreibung von Kfz-Aufwand - FAQ

Mai

Infoblätter und Broschüren

Energiebesteuerung – Die Kohleabgabe

Energiebesteuerung - Die Erdgasabgabe

Die Energieabgabenvergütung

Die Besteuerung von Wertpapieren

Das Arbeitszimmer im Wohnungsverband

Steuersätze in den EU-Ländern

Die Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzen aus Deutschland

Werbeabgabe

Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler in Österreich

Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen

Umsatzsteuer für Dienstleistungen und Montagen in der Schweiz

Der Bescheid nach der Bundesabgabenordnung (BAO)

Steuerzahlungstermine

Termine für Abgaben- und Steuererklärungen

Aufwendungen, welche schon vor Unternehmensgründung anfallen

Werbungskostenpauschale für Expatriates

Presseartikel

Vorsteuerabzug bei Reisekosten

Einschnitte durch das Steuerreformgesetz 2015/16

Betriebsaufgabe oder nur Betriebsunterbrechung

Hälftesteuersatz für Kommanditisten bei Betriebsaufgabe?

Anspruch auf schriftliche Lohn- bzw. Gehaltsabrechnung seit 1.1.2016

FAQs

Energieabgabenvergütung - FAQ

Abschreibung von Kfz-Aufwand - FAQ

Steuerliche Begünstigungen bei Betriebsverkauf, -aufgabe und –übergabe

Muster

Vorlageantrag

April

Infoblätter und Broschüren

Vereinbarungen zwischen Angehörigen im Steuerrecht

Die Beschwerde

Kommunalsteuer bei Arbeitskräfteüberlassung

Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht

Der Unternehmer und sein steuerlicher Berater

Nachträgliche Betriebsausgaben

Die Kassenpflicht

Verjährung in der Bundesabgabenordnung

Die Hausdurchsuchung

Bodenwertabgabe

Haftungen aus steuerlicher Sicht

Ermittlung des gemeinen Wertes von inländischen nicht notierten Wertpapieren und Anteilen - “Wiener Verfahren 1996“

Grundsteuer

Bewertungsgesetz

Presseartikel 

Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen EU-Mitgliedsstaat

Geänderter Umsatzsteuersatz für Fotobücher

Aufbewahrungspflicht im Steuerrecht

Besteuerung von Grenzgängern nach dem Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Italien und Liechtenstein

Änderung der steuerlichen Einlagenrückzahlung im Zuge der Steuerreform 2015/16

Die Betriebsaufgabe und mögliche steuerliche Begünstigungen

FAQs

Bescheide – FAQ

Beschwerde im Abgabenverfahren – FAQ

Erstattung von Vorsteuerbeträgen in einem anderen EU-Mitgliedsstaat - FAQ

Verjährung in der Bundesabgabenordnung – FAQ

Die Hausdurchsuchung – FAQ

Haftungen aus steuerlicher Sicht - FAQ

Muster 

Beschwerde

März

Infoblätter und Broschüren

Steuerliche Aspekte des grenzüberschreitenden Leasings

Erwerbungsunfähigkeit im Steuerrecht

Die Umsatzsteuerjahresklärung

Konsignationslager in der Slowakei, Slowenien, Tschechien und Ungarn

Erfordernisse einer Rechnung

Dreiecksgeschäfte in der Umsatzsteuer

Lieferungen und sonstige Leistungen an Diplomaten und internationale Organisationen

Haftung für die Umsatzsteuer meines ausländischen Lieferanten

Die Besteuerung von betrieblichen Immobilienverkäufen

Angemessenheitsgrenze bei der Anschaffung von PKW und Kombi

Die betriebliche Verwendung von PKW, Kombi und LKW (Broschüre)

Die Mitteilungspflicht gemäß § 109a EStG

Die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge

Die Basispauschalierung

Betriebsausgaben- und Vorsteuerpauschalierung für Handelsvertreter

Pauschalierung für den Lebensmitteleinzel- und Gemischtwarenhandel

Steuerliche Besonderheiten bei grenzüberschreitender Arbeitskräfteüberlassung

Die Vertreterbetriebsstätte

Maßnahmen zur Vermeidung der internationalen Doppelbesteuerung

Doppelbesteuerungsabkommen mit Ungarn – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowakei – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Tschechien -  Überblick

Wareneingangsbuch

Ansuchen um Zahlungsaufschub

Normverbrauchsabgabe bis 28.2.2014

Normverbrauchsabgabe bis 1.3.2014

Kassenrichtlinie 2012

Die Kraftfahrzeugsteuer

Schenkungsmeldegesetz 2008

Werte: Erbschafts- und Schenkungssteuer bis 31.7.2008

Erbschafts- und Schenkungssteuer bis 31.7.2008

Außenprüfung (vormals Betriebsprüfung)

Fragebogen des Finanzamtes zur Betriebseröffnung

Das neue Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Slowenien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen – Entlastungsverordnung

FAQ

Die Umsatzsteuerjahresklärung – FAQ

Erfordernisse einer Rechnung - FAQ

Registrierkassenpflicht - FAQ

Die Vertreterbetriebsstätte – FAQ

Schenkungsmeldegesetz – FAQ

Kraftfahrzeugsteuer – FAQ

Außenprüfung (vormals Betriebsprüfung) - FAQ

Fragebogen des Finanzamtes zur Betriebseröffnung - FAQ

NoVa - FAQ

Presseartikel

Erhöhung der Abzugsteuern bei der KESt und bei der Immo ESt mit den Auswirkungen auf die Verlustverrechnung

Unter welchen Bedingungen können Umsätze an eine ausländische Privatperson steuerfrei verrechnet werden? 

Betriebsverpachtung als Betriebsaufgabe

Neue Verwaltungspraxis bei missglückten Dreiecksgeschäften

Neuerungen zur Verlustverwertung bei kapitalistischen Mitunternehmern

Berechnung der Lohnsteuer nach der Steuerreform – die neue Effektivtabelle für 2016

Änderung beim Zahlungsverkehr mit den Finanzämtern

Lohnzettel bei Auslandsentsendungen mit Anrechnungsmethode (Art 24)

Keine Kommunalsteuer bei Arbeitskräfteüberlassung ins Ausland

Muster

Antrag auf Aussetzung

Antrag auf Bewilligung von Ratenzahlungen

Antrag auf Fristerstreckung

Februar

Infoblätter und Broschüren

Pendlerpauschale und Pendlereuro

Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerischer Tätigkeit

Bau- und Montagebetriebsstätte im internationalen Steuerrecht

Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Indonesien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Kroatien - Überblick

Der Unternehmer und sein steuerlicher Berater

Finanzpolizei (Broschüre)

Die Finanzpolizei als Organ der Abgabenbehörden

Glücksspiel und Preisausschreiben

Aktuelle Werte: Gebühren

Gebühren und Schriften für Amtshandlungen

Rechtsgeschäftsgebühren nach dem Gebührengesetz

Die Vergebührung von Bestandverträgen

Wichtiges im Gebührenrecht

Steuerliche Aspekte des grenzüberschreitenden Leasings

Doppelbesteuerungsabkommen mit Bosnien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Serbien – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit China – Überblick

 Die Barbewegungsverordnung

Aktuelle Werte: Einkommen- und Körperschaftsteuer ab 2016

Reverse Charge bei Metallwaren und weiteren Produkten

Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht

Liebhaberei im Steuerrecht

Internationale Schachtelbeteiligung

Pauschalierung für nicht buchführende Gewerbetreibende

Das Arbeitszimmer im Wohnungsverband

Die Mitteilungspflicht gemäß §109a EStG

Reverse Charge im Sekundärrohstoffbereich

Beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer

Auslandsreisekostensätze

Der Lohnzettel (Formular L16) (Broschüre)

 Ertragsteuerliche Aspekte des Leasings

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)

Dienstleistungen an ausländische Unternehmer - B2B Leistungen

Energiebesteuerung – Die Elektrizitätsabgabe

Kammerumlage 1, Kammerumlage 2, Grundumlage

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen

Der Gewinnfreibetrag

Begünstigte Besteuerung nicht entnommener Gewinne 2004-2009

Wertpapiere zur Wertpapierdeckung der Pensionsrückstellung

Pauschalierung im Gastgewerbe ab 2013

Pauschalierung im Gastgewerbe bis 31.12.2012

Abfertigungsrückstellungen und Wertpapierdeckung

Drogistenpauschalierung

Steuerliche Behandlung von Geschäftsreisen von Unternehmer im In- und Ausland

Ertragsteuerliche Aspekte des Leasings

Fahrtkostenvergütung und Kilometergeld

Sonstige Bezüge – Steuerliche Behandlung

Jobticket

Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Versteuerung von Zulagen und Zuschlägen (Broschüre)

Mitarbeiterrabatte ab 1.1.2016

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)

Dienstleistungen an ausländische Unternehmer - B2B Leistungen

Quellensteuern im internationalen Steuerrecht

FAQ

Konsequenzen grenzüberschreitender unternehmerischer Tätigkeit – FAQ

Glücksspiel und Preisausschreiben – FAQ 

Die Vergebührung von Bestandverträgen – FAQ

Gebührenrecht - FAQ

Liebhaberei im Steuerrecht - FAQ

Pauschalierung im Steuerrecht - FAQ

Die Wahl der Rechtsform aus steuerlicher Sicht - FAQ

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) – FAQ

Kammerumlagen – FAQ

Jänner

Infoblätter und Broschüren:

Fahrtkostenvergütung und Kilometergeld

Sonstige Bezüge – Steuerliche Behandlung

Jobticket

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen

Der Gewinnfreibetrag

Begünstigte Besteuerung nicht entnommener Gewinne 2004-2009

Wertpapiere zur Wertpapierdeckung der Pensionsrückstellung

Pauschalierung im Gastgewerbe ab 2013

Pauschalierung im Gastgewerbe bis 31.12.2012

Abfertigungsrückstellungen und Wertpapierdeckung

Drogistenpauschalierung

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik San Marino – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten mexikanischen Staaten – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit der islamischen Republik Iran – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit Polen – Überblick

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Republik Litauen – Überblick

Quellensteuern im internationalen Steuerrecht

Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Versteuerung von Zulagen und Zuschlägen

Mitarbeiterrabatte ab 1.1.2016

Steuerliche Behandlung von Geschäftsreisen von Unternehmer im In- und Ausland

Ertragsteuerliche Aspekte des Leasings

Lohnsteuerbegünstigte Auslandstätigkeit bis 31.12.2012

Beschäftigung von Mitarbeitern im Ausland

Die Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland

Die Besteuerung von GmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland

UnternehmensgründerInnen und UID-Nummern

Doppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz - Überblick

Die Betriebsstätte im internationalen Steuerrecht

FAQ

Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge (SFN-Zuschläge) – FAQ

Pendlerpauschale – FAQ

Sonstige Bezüge - Lohnsteuerliche Behandlung – FAQ

Betriebliche Vorsorgekasse – Lohnsteuerliche Behandlung von Ein- und Auszahlungen – FAQ

Die Besteuerung von privaten Immobilienverkäufen – FAQ

Der Gewinnfreibetrag – FAQ

Die Besteuerung von GmbH-Geschäftsführerbezügen nach dem DBA mit Deutschland - FAQ

Die Besteuerung von Dienstnehmereinkünften nach dem DBA mit Deutschland – FAQ

UnternehmensgründerInnen und UID-Nummern – FAQ

Registrierkassen – FAQ

Die Betriebsstätte im internationalen Steuerrecht - FAQ

Muster

Fahrtenbuch

Antrag auf Herabsetzung der Einkommensteuervorauszahlung

Anlageverzeichnis

Presseartikel

Die wesentlichen Eckpunkte der Steuerreform 2015/2016

Meldeverpflichtungen in der Lohnverrechnung nach dem Jahreswechsel

Stand: 12.12.2016